Tasse 2020: quando presentare, quali cambiamenti aspettarsi su detrazioni, agevolazioni fiscali
Tra le modifiche: per gli americani recentemente divorziati, i pagamenti degli alimenti non sono più deducibili dalle tasse da parte del pagatore. Inoltre, non sono considerati o inclusi come reddito imponibile dal genitore che riceve il mantenimento, il che pone fine a una pratica pluridecennale.
Quanto sei ansioso di presentare la tua dichiarazione dei redditi del 2019, che l'IRS inizia ad accettare il 27 gennaio, dipende da molte cose.
L'anno scorso sei stato colpito da una tassa più grande del solito dopo i cambiamenti radicali previsti dal Tax Cuts and Jobs Act? All'improvviso dovevi dei soldi quando ricevevi sempre un rimborso?
O ti senti più sicuro dopo aver pagato le tasse dell'anno scorso secondo le nuove regole?
Ad ogni modo, potresti anche iniziare presto molto prima della scadenza fiscale del 15 aprile.
Molte persone, ovviamente, archiviano all'inizio della stagione perché fanno affidamento su un rimborso delle tasse a quattro cifre - compresi i pagamenti del credito d'imposta sul reddito guadagnato - per coprire le bollette.
Il rimborso medio dell'imposta federale sul reddito è stato di $ 2.869 nel 2019 in base alle dichiarazioni presentate fino al 27 dicembre 2019. È leggermente in calo rispetto a una media di $ 2.910 nel 2018.
Circa il 72% dei quasi 156 milioni di dichiarazioni dei redditi presentate fino alla fine di dicembre ha generato un rimborso delle tasse, secondo le ultime statistiche sulla stagione di deposito dell'IRS.
Ecco cosa devi considerare se stai presentando la tua dichiarazione dei redditi a fine gennaio o a metà aprile:
Dettagliate o prendete la detrazione standard?
Molte persone immaginano di avere una lunga lista di spese che possono prendere come detrazioni dettagliate sulle dichiarazioni dei redditi del 2019.
E potresti trascinare i piedi mentre provi a dissotterrare le ricevute. Molte persone possono dimenticare di metterli da parte durante l'anno.
La realtà è che la detrazione standard – che è salita come parte della riforma fiscale di Trump che è stata promulgata nel dicembre 2017 – è abbastanza difficile da battere, e sono aumentate le probabilità che molti fiscalisti semplicemente prenderanno la detrazione standard.
Circa il 10% dei dichiaranti fiscali probabilmente ha finito per richiedere deduzioni dettagliate, come gli interessi pagati sui propri mutui, nelle dichiarazioni dei redditi del 2018. È in calo rispetto a circa il 30% degli anni precedenti, grazie ai significativi cambiamenti nelle regole fiscali che inizialmente sono entrate in vigore nelle dichiarazioni dei redditi del 2018 che abbiamo presentato l'anno scorso. Sulla base degli ultimi dati IRS, nel 2019 sono stati contabilizzati 14,6 milioni di contribuenti rispetto ai 42,1 milioni di dichiarazioni dettagliate nel 2018.
La percentuale dovrebbe essere simile per i rendimenti del 2019.
Qual è la tua detrazione standard? Non dettaglierai a meno che il valore di tutte le tue detrazioni non superi la detrazione standard: ora $ 12.200 per i singoli filer, rispetto ai $ 12.000 per il 2018.
Una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta, ad esempio, avrebbe una detrazione standard di $ 24.400 su un ritorno del 2019, un extra di $ 400 dal ritorno del 2018.
Per i capifamiglia, la detrazione standard è di $ 18.350 per un rendimento del 2019, in aumento di $ 350 rispetto al rendimento del 2018.
C'è anche una detrazione standard aggiuntiva per i contribuenti nati prima del 2 gennaio 1955 - o di età pari o superiore a 65 anni - o non vedenti.
Se hai 65 anni o più, la detrazione aggiuntiva è di $ 1.650 per chi è single o capofamiglia; e $ 1.300 per un contribuente sposato. Se entrambi i coniugi hanno 65 anni o più, ad esempio, puoi aumentare la tua detrazione standard di $ 2.600.
Se legalmente non vedenti, le detrazioni aggiuntive vanno di nuovo da $ 1,300 a $ 2,600 e sarebbero in aggiunta a qualsiasi importo extra se anche tu avessi 65 anni o più.
Cosa potresti elencare? I proprietari di case potrebbero comunque voler elencare gli interessi ipotecari, le tasse sulla proprietà e gli interessi su un prestito azionario se i proventi del prestito sono stati utilizzati per acquisire o migliorare la proprietà.
Una delle principali sfide: se specifichi, ora puoi detrarre solo fino a $ 10.000 (fino a $ 5.000 in caso di matrimonio separato) per le tasse immobiliari statali e locali, le tasse sulla proprietà personale e le tasse sul reddito.
Il limite di $ 10.000 - che non è indicizzato per l'inflazione - influenzerà il numero di contribuenti che potranno elencare in futuro, a seconda delle loro altre detrazioni.
Puoi ancora detrarre gli interessi ipotecari? Sì, se non prendi la detrazione standard. Quando si tratta di interessi ipotecari , una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta può detrarre gli interessi ipotecari sul primo milione di dollari di debito, se il mutuo è stato chiuso prima del 16 dicembre 2017.
Se il mutuo è stato chiuso dopo tale data, una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta potrebbe detrarre gli interessi sui primi $ 750.000 del debito ipotecario. Gli importi sono gli stessi per i single ma dimezzati per le coppie sposate che presentano dichiarazioni separate.
Gli stati hanno superato quel limite SALT?
Risposta breve: no.
Certo, alcuni stati, tra cui il New Jersey e il Connecticut, hanno cercato di escogitare soluzioni alternative per alleviare il dolore dei contribuenti che devono far fronte a imposte federali più elevate a causa del nuovo limite federale di $ 10.000 sulle detrazioni individuali dei contribuenti per le tasse statali e locali, noto come il limite SALT .
Ma i contribuenti non sono in chiaro, poiché molte contrattazioni legali hanno circondato tali sforzi. L'IRS ha posto fine a una soluzione alternativa, tentata a New York e altrove, che avrebbe riclassificato i pagamenti delle tasse come contributi di beneficenza poiché le donazioni di beneficenza rimangono completamente deducibili dalle tasse.
Ultimamente, gli stati si sono concentrati su una potenziale strategia per riprogettare le tasse sulle piccole imprese per aggirare alcuni problemi sollevati dal limite di $ 10.000 SALT.
Gli Stati hanno discrezionalità su come impostare il proprio sistema fiscale, ha affermato Frank Sammartino, un membro anziano dell'Urban-Brookings Tax Policy Center.
Anche la Camera degli Stati Uniti ha votato per un'eliminazione di due anni del tetto SALT alla fine del 2019, ma le probabilità rimangono contro lo sforzo di ottenere qualsiasi trazione nel Senato controllato dal GOP.
Sebbene i contribuenti rimangano arrabbiati in molti stati, è improbabile che si raggiunga una soluzione rapida.
E gli individui devono rendersi conto che non si può davvero aggirare il problema con le dichiarazioni dei redditi del 2019, ha detto Sammartino.
Il limite di $ 10.000 si applica sia ai proprietari di case sposati che a quelli single. Quindi c'è una pena matrimoniale perché in genere un limite sarebbe il doppio per una coppia sposata, ha detto Sammartino.
Il limite di $ 10.000, come con la maggior parte delle disposizioni sull'imposta sul reddito individuale nella tassa Trump in generale, scadrà dopo il 2025. Non è chiaro se la misura verrà estesa o se il Congresso adotterà nuove regole.
Mentre la detrazione delle tasse statali e locali sul reddito è un'agevolazione fiscale che può certamente aiutare i ricchi, alcuni esperti di politiche sostengono che le tasse statali e locali aiutano le comunità a spendere di più in servizi per aiutare le famiglie a basso e medio reddito.
Queste agevolazioni fiscali sono sparite e altri cambiamenti
Diverse modifiche sono intervenute a partire dalle dichiarazioni dei redditi 2018. Ma le nuove regole restano in vigore anche sui ritorni del 2019.
Spese per la ricerca di lavoro: Non puoi più detrarre le spese relative alla ricerca di un nuovo lavoro.
Spese di preparazione fiscale: Non puoi cancellare alcun costo dall'ottenere aiuto con le tue tasse dal 2018 al 2025 in base alle nuove modifiche alla legge fiscale. C'è un'esclusione: i lavoratori autonomi possono comunque detrarre questi servizi come spesa aziendale.
Detrazioni spese di trasloco: Scomparso nel 2018 e nel 2019. Ma rimane un'eccezione per i militari in servizio attivo per uno spostamento relativo agli ordini militari in una posizione permanente. In tal caso, i militari possono detrarre le spese di trasloco, come viaggio e alloggio, trasporto di effetti personali e spedizione di auto e animali domestici.
Rimborsi spese trasloco: Andy Phillips, direttore del Tax Institute di H&R Block, ha affermato che i lavoratori devono capire che le nuove regole fiscali richiedono ai datori di lavoro di includere tutte le spese di trasloco nei salari dei dipendenti, che sono soggetti alle imposte sul reddito e sul lavoro.
Perdite di vittime: Gli incidenti personali e le perdite per furto in genere non sono più deducibili, ha affermato Phillips. Ma le perdite relative a ciò che l'IRS definisce un'area disastrata dal presidente sarebbero ancora consentite come detrazione.
Spese aziendali dei dipendenti: Ecco uno che ha colto molti di sorpresa sui ritorni del 2018. I dipendenti non sono più autorizzati a detrarre le spese non rimborsate che sostengono per il lavoro. Se ti trovi in questa situazione, ha detto Phillips, potresti voler parlare con il tuo datore di lavoro della possibilità di creare un piano di rimborso responsabile.
Hai un lavoro nella gig economy? L'IRS ha dato il via a una nuova Gig Economy Tax Center a www.irs.gov per offrire suggerimenti e risorse su domande relative ai requisiti di archiviazione, spese aziendali deducibili e regole speciali per la segnalazione di affitti di case vacanza.
hai un'assicurazione sanitaria? Non è più necessario fornire la prova che avevi un'assicurazione sanitaria nel 2019 o che avevi un motivo per essere esentato.
Non esiste più alcuna casella relativa all'assistenza sanitaria sul fronte del 1040. E non dovrai pagare alcuna penale o richiedere alcuna esenzione se non avevi un'assicurazione sanitaria nel 2019.
Queste agevolazioni fiscali fondamentali sono tornate e potrebbero aumentare il tuo rimborso
L'anno scorso, alcuni contribuenti hanno esitato a presentare le dichiarazioni dei redditi del 2018 perché non erano sicuri che il Congresso avrebbe esteso alcune agevolazioni fiscali speciali scadute alla fine del 2017.
Perché presentare una dichiarazione a febbraio o marzo se avresti presto bisogno di modificarla?
Bene, il Congresso non si è mosso abbastanza rapidamente per rispettare la scadenza fiscale del 15 aprile, ma quelle agevolazioni fiscali chiave sono state resuscitate in una legge fiscale firmata dal presidente Donald Trump nel dicembre 2019. Il cosiddetto pacchetto di estensori coprirebbe gli anni fiscali per il 2018, 2019 , e il 2020.
Di conseguenza, secondo Susan Allen, senior manager per la pratica fiscale e l'etica per l'American Institute of Certified Public Accountants, i contribuenti che si sono qualificati per tali interruzioni nel 2018 potrebbero ora voler considerare se desiderano modificare i propri rendimenti.
Alcune persone potrebbero vedere un vantaggio nella modifica di un ritorno del 2018, ha detto.
Ma dovresti analizzare se il costo della modifica di quel ritorno supera la quantità di denaro che risparmieresti.
Vale la pena notare che le agevolazioni fiscali sugli zombi - e tenendo conto dei rendimenti del 2019 e del 2020 - includono:
Tasse e tasse universitarie. La detrazione sopra la linea fino a $ 4.000 per tasse universitarie qualificate ridurrebbe il tuo reddito soggetto a tasse e non è necessario elencare per ottenere questa riduzione fiscale. Si applicano limiti di reddito.
Ma Mark Steber, chief tax officer di Jackson Hewitt, osserva che la detrazione relativa alle bollette del college non può essere richiesta se hai preso l'American Opportunity o il Lifetime Learning Credits.
E i limiti di reddito si applicheranno per la deduzione risorta. Potresti detrarre fino a $ 4.000 in spese qualificate se il tuo reddito lordo modificato modificato è fino a $ 65.000 o fino a $ 130.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione congiunta.
Puoi detrarre fino a $ 2.000 di spese se rientri nell'intervallo $ 65.001 e $ 80.000 se single e nell'intervallo $ 130.001 e $ 160.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione congiunta.
Remissione del debito ipotecario. Se dovessi affrontare la preclusione e avessi fino a $ 2 milioni di debito ipotecario perdonato da un prestatore, non ti sarebbe richiesto di segnalare quel debito cancellato come reddito.
La detrazione fiscale PMI. I proprietari di abitazione che hanno effettuato un piccolo acconto potrebbero essere tenuti a pagare un'assicurazione ipotecaria privata, nota come PMI. Avresti bisogno di dettagliare per usufruire di questa agevolazione fiscale, quindi se prendi la nuova detrazione standard più elevata ora, il rimborso di questa agevolazione fiscale non sarebbe di aiuto.
Spese mediche. Per alcune famiglie con grandi spese mediche, ecco un'agevolazione fiscale che non vuoi ignorare. Le spese mediche e dentistiche qualificate rimarranno deducibili dalle dichiarazioni dei redditi dal 2018 al 2020. Ma ricorda, devi prestare attenzione alla soglia per prendere tale detrazione. È possibile detrarre le spese mediche non rimborsate nella misura in cui superano il 7,5% del reddito lordo rettificato.
La detrazione degli alimenti scompare
Per gli americani recentemente divorziati, i pagamenti degli alimenti sono non più fiscalmente deducibile dal pagatore. Inoltre, non sono considerati o inclusi come reddito imponibile dal genitore che riceve il mantenimento, il che pone fine a una pratica pluridecennale.
La modifica riguarda gli accordi di divorzio firmati dopo il 31 dicembre 2018. Coloro che hanno divorziato nel 2019 non possono più cancellare i pagamenti degli alimenti sui loro rendimenti.
La mossa, tuttavia, è vantaggiosa per i destinatari di alimenti nella maggior parte dei casi, affermano gli esperti. Questo perché non sono più tenuti a richiedere gli alimenti come reddito e non pagheranno le tasse su di essi.
Questo è un modo per l'IRS di sbarazzarsi della detrazione in modo da riscuotere sempre una tassa sugli alimenti, afferma Christina Taylor, capo delle operazioni presso Credit Karma Tax. Questo avrà un impatto maggiore su una persona che paga gli alimenti.
Potrebbe anche influenzare i programmi sociali per i quali i beneficiari di alimenti si qualificano poiché il loro reddito apparirà inferiore a quello in realtà. Se non sono tenuti a dichiarare il reddito degli alimenti per l'assistenza sanitaria, il loro reddito sarà inferiore e potrebbero potenzialmente ottenere un sussidio migliore, afferma Taylor.
C'è una nuova forma per gli anziani
Il modulo a due pagine, noto come 1040-SR, utilizza un carattere più grande rispetto al modulo standard 1040 ed è migliore nel contrasto dei colori. I contribuenti che hanno compiuto 65 anni entro il 1° gennaio 2020 possono utilizzare il nuovo modulo per l'anno di deposito 2019.
Secondo gli esperti, questo potrebbe rendere più facile l'archiviazione per coloro che non archiviano elettronicamente.
È simile al 1040-EZ, un modulo interrotto dall'IRS ed è stato sostituito con il modulo 1040 riprogettato. Consente inoltre di segnalare i benefici della sicurezza sociale e le distribuzioni da piani pensionistici qualificati o rendite.
Tuttavia, secondo Kathy Pickering, chief tax officer di H&R Block, il numero di americani che compilano documenti cartacei è esiguo.
Probabilmente le persone non vanno in biblioteca per compilare moduli cartacei, dice Pickering. Le nostre statistiche dicono che il 97% dei contribuenti utilizza un qualche tipo di assistenza alla compilazione, tramite software fiscale o rivolgendosi a un professionista.
I tagli alle tasse scadranno dopo il 2025
La manna dal taglio delle tasse negli ultimi anni ha contribuito ad aumentare i profitti delle aziende e a mettere i soldi nelle tasche dei consumatori. Ma sono cresciute le preoccupazioni su come gli americani saranno interessati alla scadenza di questi tagli fiscali.
I tagli alle aliquote aziendali sono permanenti a seguito della revisione fiscale. Tutti i tagli fiscali individuali, tuttavia, dovrebbero terminare dopo il 2025. Ciò significa che la maggior parte degli americani finirà con un aumento delle tasse, avvertono gli esperti, a meno che alcune o tutte le disposizioni non vengano estese.
Secondo il Joint Committee on Taxation, entro il 2027, circa 35 milioni di famiglie con redditi inferiori a $ 200.000 dovrebbero affrontare aumenti delle tasse. Lo studio ha mostrato che circa 9,5 milioni di loro potrebbero vedere aumenti di oltre $ 500 ciascuno.
Gli americani possono aspettarsi tasse più elevate in futuro, afferma Ric Edelman, co-fondatore della società di consulenza finanziaria Edelman Financial Engines. Sarà una questione dominante nella campagna 2024 e la risposta sarà determinata da chi sarà il presidente quando scadranno i tagli fiscali.
Leggi di più su usatoday.com
Par: